Имущественный налоговый вычет на работе

Имущественный налоговый вычет на работе: как получить

Имущественный налоговый вычет на работе

Получить имущественный налоговый вычет на работе при покупке жилья, земельного участка или строительстве жилья удобнее и выгодней, чем в налоговой инспекции. Вычет работник может получить по месту своей работы, как основной, так и по совместительству.

Но если человек работает по гражданско-правовому договору, получить вычет через работодателя он не сможет, нужно будет получать его через налоговую.

Имущественный налоговый вычет  на работе

Получать имущественный налоговый вычет по месту работы выгодно тем, что не надо дожидаться окончания года, чтобы получить излишне удержанный налог. Каждый месяц зарплата увеличится на сумму налога.

Кроме этого, не нужно будет составлять, и сдавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Какие нужны документы

Для того чтобы получить вычет на работе, надо принести в бухгалтерию своей организации заявление о предоставлении вычета. Заявление пишется на имя руководителя в произвольной форме, примерно так:

Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет на основании уведомления, полученного в налоговой инспекции (указываются номер и дата уведомления).

Приложение: 1. Налоговое уведомление о предоставлении вычета. 

К заявлению прикладывается уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет (Приложение к приказу ФНС России от 25 декабря 2009 года N ММ-7-3/714).

На каждого работодателя надо получить отдельное уведомление, в котором прописываются наименование организации или ИП, ИНН, КПП.

Без уведомления на вычет из налоговой бухгалтер не имеет права делать работнику имущественный вычет.

Как получить уведомление о предоставлении вычета

Для получения уведомления нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и предоставить заявление в произвольной форме о получении уведомления для работодателя.

В заявлении нужно обязательно указать работодателя у  которого собираетесь получать вычет: полное название, ИНН, КПП, адрес. Также надо полностью указать данные о себе: фамилию, имя, отчество, ИНН, паспортные данные, адрес и контактный телефон.

К заявлению приложите подтверждающие документы:

  • копия паспорта (основные страницы и с адресом).
  • копия договора купли-продажи;
  • копия расписки о получении денежных средств;

Если хотите получить вычет за выплаченные банку проценты по ипотеке, то понадобятся:

  • копия кредитного договора (указывайте дату и номер договора);
  • справки об уплаченных процентах (выдается банком чаще всего за отдельную плату).

Сначала обычно используют вычет за саму недвижимость (максимум — 2 млн рублей), как правило, это несколько лет. Потом, те кто взял жилье в ипотеку, используют вычет за фактически уплаченные проценты (максимум — 3 млн рублей). Как раз к этому времени сумма процентов накопится.

Нужно будет взять у банка справку о размере выплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Налоговая должна выдать уведомление в течение месяца с момента получения заявления от налогоплательщика.

Отдавая заявление с копиями приложенных документов, поставьте на втором экземпляре заявления отметку налоговой инспекции о получении с датой и оставьте себе. Данный экземпляр пригодится в случае каких-либо разбирательств с налоговым органом.

Все копии документов (каждую страницу) нужно заверить отметкой: «копия верна», указать полностью ФИО, дату и подпись. Нотариально заверять не надо.

Предоставление вычета работодателем

Если в текущем году налоговый вычет  полностью не использован, его можно использовать в следующем году, но нужно будет снова получить уведомление из налоговой.

Если человек не хочет в новом году получать вычет через работодателя, он вправе получить его через налоговую инспекцию.

Имущественный вычет по месту работы могут получать только резиденты и только по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов. Если в текущем году выплачивалась задолженность по доходам, полученным в прошлые периоды, то вычет по таким доходам не предоставляется.

Если в уведомлении указана другая организация, работодатель вычет не предоставляет.

Имущественный налоговый вычет на работе предоставляется с того месяца, в котором работник принес уведомление из налоговой, но с доходов, полученных с начала года.

Но если сумма вычета превышает годовой доход, то вернуть уже удержанный налог с начала года можно будет только через налоговую. Для этого по окончании года, нужно будет подать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие вычет и справку по форме 2-НДФЛ.

Источник: https://finansoviyblog.ru/nalogi/kak-poluchit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zhilya-na-rabote.html

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя

Имущественный налоговый вычет на работе

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя в середине года.

Приобретение собственного жилья — не только большая радость, но и немалые затраты. Частично уменьшить нагрузку позволяет налоговый вычет по НДФЛ. Подобные льготы предоставляются и при других крупных расходах: на обучение, лечение и страхование. Рассмотрим, как сэкономить на подоходном налоге максимально быстро и без проблем.

Что такое налоговый вычет, и кто может им пользоваться

Налоговый вычет по НДФЛ «вообще» — это уменьшение облагаемой базы по подоходному налогу по тем или иным основаниям. В данном случае – из доходов налогоплательщика вычитаются суммы, затраченные на покупку или строительство жилья. А если недвижимость приобреталась в кредит, то в сумму вычета включаются и проценты по ипотеке.

Максимально можно вывести из-под налогообложения 2 млн руб., относящихся к стоимости самого объекта и 3 млн руб. уплаченных банку процентов. «Процентный» лимит больше, т.к. ипотеку обычно берут на длительный срок: до 10-15 лет и более. Поэтому переплата банку нередко превышает стоимость самого объекта.

Применение имущественного налогового вычета – это длительный процесс. Человек, который приобрел жилье, может пользоваться льготой, пока его накопленный доход, облагаемый НДФЛ, не «покроет» стоимость объекта и проценты по кредиту. А т.к. людей, которые могут купить квартиру, затратив несколько месячных зарплат, весьма немного, то и вычет обычно «выбирают» годами.

Например, если зарплата покупателя – 50 тыс. руб. в месяц, а стоимость квартиры – 3 млн руб., то для того, чтобы полностью использовать «двухмиллионный» лимит вычета, ему потребуется более 3 лет.

Воспользоваться налоговым вычетом могут только плательщики НДФЛ:

  1. Наемные работники, а также те, кто трудится по договорам гражданско-правового характера.
  2. Предприниматели, использующие общую налоговую систему (ОСНО).
  3. Пенсионеры, если они были плательщиками НДФЛ в течение трех лет, предшествующих году покупки жилья.

А вот безработные, самозанятые и предприниматели, которые используют спецрежимы, не могут рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это понятно – нет базы по НДФЛ – нет и оснований для вычета.

Способы получения имущественного налогового вычета

Существуют два способа, с помощью которых покупатель недвижимости может получить налоговый вычет по НДФЛ:

  1. Подать налоговую декларацию.

В этом случае в течение года работодатель удерживает у сотрудника НДФЛ на общих основаниях. Затем, после проверки отчета налоговики возвращают деньги на счет покупателя жилья.

Недостаток этого способа – в его длительности. На камеральную проверку декларации закон отводит до 3 месяцев, и еще 1 месяц – на перечисление средств (п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

Поэтому, даже если покупатель займется подготовкой документов сразу после новогодних праздников, то свои средства он получит только к началу лета.

Если учесть влияние инфляции, то фактически налогоплательщику вернется меньше денег, чем с него удержали за прошедший год.

Плюс этого варианта – единовременно поступит достаточно существенная сумма – до 13% от годового дохода. Поэтому такой способ полезен для тех, кто хочет совершить относительно крупную покупку, но не умеет копить. Для них этот вариант будет лучше, чем получение потребительского кредита – ведь переплата по банковским процентам всегда намного выше уровня инфляции.

  1. Получить налоговый вычет по НДФЛ через работодателя.

В первую очередь нужно, чтобы этот работодатель был, т.е. для ИП данный вариант не подходит. Предприниматель в любом случае должен каждый год сдавать декларацию. И если он купил жилье, то просто добавляет к ежегодному отчету раздел, посвященный вычету.

А «обычный» наемный работник, который приобрел недвижимость, может, не дожидаясь конца года, заказать у налоговиков справку (приказ ФНС РФ от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Для этого достаточно предоставить в ИФНС заявление и документы, подтверждающие приобретение жилья:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Акт приема-передачи.
  3. Кредитный договор и справка банка о сумме процентов, если налогоплательщик заявляет процентный вычет.
  4. Документы об оплате: платежные поручения, расписки и т.п.

Налоговики в течение месяца проверят информацию и выдадут справку. На ее основании бухгалтерия компании не будет удерживать у работника НДФЛ, пока он не «выберет» всю сумму вычета.

Этот вариант очень удобен для налогоплательщика, но при его использовании в год покупки жилья возникает вопрос, который мы рассмотрим в следующем разделе.

С какой даты работодатель не должен удерживать НДФЛ при получении имущественного вычета

Предположим, что работник купил квартиру в июле. Затем он сразу же собрал документы и отнес в ИФНС. В августе налоговики выдали справку, и сотрудник сдал ее в бухгалтерию. Таким образом, начиная с августа, у него не будут удерживать НДФЛ.

Но возникает вопрос: как быть с подоходным налогом, удержанным за январь-июль? Налоговый кодекс прямо не регулирует эту ситуацию. Здесь возможны два подхода:

  1. Налоговый вычет предоставляется только начиная с месяца, когда налогоплательщик обратился к работодателю с заявлением и предоставил справку (в нашем примере – за август-декабрь).
  2. Налоговый вычет предоставляется за весь налоговый период, т.е. – с начала года. При этом НДФЛ за первые месяцы считается излишне удержанным, и работодатель должен вернуть его сотруднику.

Источник: https://uchet.pro/nalogovyiy-vyichet-cherez-rabotodatelya/

Как получить имущественный вычет у работодателя?

Имущественный налоговый вычет на работе

Государство при наступлении определенных событий разрешает вернуть ранее уплаченный НДФЛ в виде вычета. Получить всю сумму можно разом, подав запрос в ИФНС. Но при выполнении ряда условий, возмещение выплачивается и по месту трудоустройства. Однако оформление происходит по другой схеме.

Особенности получения вычета на работе

Предоставление компенсации таким способом заключается в том, что ежемесячно с зарплаты гражданина не удерживают подоходный налог, пока весь объем положенных денег не выплатят. Остаток недополученной суммы разрешается переносить на будущие периоды.

ВАЖНО! Официальное трудоустройство – основное требования для назначения вычета. Оформление по гражданско-правовому договору — повод для отказа в льготе.

Главное преимущество – не надо ждать окончания года. НДФЛ перестанут удерживать уже с месяца, следующего за месяцем подачи заявления. В конечном итоге, полученная частями с зарплатой сумма равна выплаченной разом в ИФНС.

Как получить налоговый вычет у работодателя

Процедуры оформления льготы через организацию и ИФНС различны. Чтобы возмещение предоставили на работе, необходимо:

  • Собрать документы и подать их в инспекцию.
  • Получить специальное уведомление.
  • Передать справку работодателю и написать заявление.

В дальнейшем гражданину будут выплачивать зарплату, которая не облагается 13%. Если документы поданы в середине года, то ранее удержанные суммы налога можно получить через инспекцию.

Согласно письму ФНС РФ 03.11.2015 No СА-4-7/19206@, налог, перечисленный с начала года в бюджет, может вернуть на счет заявителя и сам работодатель, если получил письменный запрос. Но на практике не все соглашаются на данную процедуру. Лучше уточнить в бухгалтерии все возможные варианты.

На работе по совместительству

Оформление по совместительству производится по тем же правилам, что и на основном месте. Поэтому данный вид трудовых отношений является официальным, а с дохода сотрудника на общих основаниях удерживается НДФЛ.

До 2014 года получать возврат одновременно у двух и более работодателей не допускалось. До сих пор это правило распространяется на стандартный и социальный типы вычета, предоставить их может только один агент. Что касается имущественного возврата, согласно п.8 ст. 220 НК РФ предоставить его могут несколько работодателей.

ВАЖНО! О желании получать налоговый вычет по каждому месту трудоустройства гражданин должен указать в своем заявлении.

При смене работы

В такой ситуации право на получение льготы не пропадает. Однако, по правилам, уведомление выдается раз в год. Поэтому, чтобы оформить компенсации на новой работе, потребуется дождаться окончания периода.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Документы для вычета при покупке жилья

Самый распространенный тип возмещения, получаемый гражданами – возврат подоходного налога при покупке квартиры. Прежде чем требовать компенсации у работодателя, надо получить налоговое уведомление, которое выдается после предоставления документов:

  • Заявления.
  • Свидетельства о собственности или акта приема-передачи.
  • Договора на приобретение.
  • Квитанции или расписки, доказывающие факт передачи денег продавцу.

Если оформляется возмещение за ипотечные проценты, то дополнительно предоставляется банковское соглашение и справка об уплаченных процентах.

ВАЖНО! Получение налогового вычета через работодателя не требует предоставления в ИФНС декларации 3-НДФЛ и справки о доходах физического лица.

В течение месяца после регистрации заявления ФНС выдают уведомление, которое подтверждает право на льготу. Уже с этим документом сотруднику следует обращаться в бухгалтерию работодателя и писать заявление на возврат. Бланк обычно предоставляется фирмой.

По окончании календарного года необходимо повторно подтвердить право на возврат.

Пример расчета

Коробов О. И. работает на предприятии по трудовому договору. Ежемесячная зарплата — 40000 руб., с которой удерживают 13% — 5200, в год — 62400. Запрос на возврат НДФЛ за жилье он никогда не подавал, значит, право за ним сохранилось. Сумма возмещения равна: 2000000 * 0,13 = 260000.

Если Иванов решит оформлять компенсацию в ИФНС, то первую выплату ему перечислят только в 2017 г. в размере 62400 руб. И так ежегодно до достижения суммы 260000 руб.

Рассчитаем, через какое время Иванов получит положенную ему сумму, если обратиться в ИФНС:

20172018201920202021Итого
6240062400624006240010400260000

Полностью выплату он получит через пять лет после покупки.

Предположим, Иванов решил оформить имущественный налоговый вычет у работодателя. Подав сведения в налоговую сразу после сделки, в марте ему выдали уведомление, которое он передал вместе с соответствующим заявлением работодателю. Уже в апреле с его дохода не удержат НДФЛ и на руки он получит 40000. В период с апреля по декабрь 2016 он сохранит:

5200 * 9 = 46800 руб.

Рассчитаем, когда Иванов получит полную сумму возврата на работе:

2016
(апрель – декабрь)2017201820192020
(январь – май)Итого
4680062400624006240010400 (остаток)260000

Последнюю выплату ему начислят в мае 2020 года, т. е. на целый год раньше, чем в налоговой.

Схема предоставления налогового вычета у работодателя простая: с дохода заявителя не будут отчисляться 13%, пока право на льготу не пропадет.

Получение возмещения таким способом имеет преимущества. Для его оформления не надо ждать конца года, обращаться за выплатой можно сразу после получения свидетельства о собственности. Также не требуется декларации 3-НДФЛ, заполнение которой зачастую вызывает затруднение.

Рекомендуем к прочтению: Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Взвесив все плюсы и минусы, налогоплательщик сам определит оптимальный для себя вариант возврата денег.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/imushhestvennyj-vychet-u-rabotodatelja

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.