Ип сдача в аренду недвижимого имущества

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Ип сдача в аренду недвижимого имущества

billiondigital/Depositphotos

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств.

Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней).

Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Как выгодно сдать квартиру?

Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф.

Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.

За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

adamgregor/Depositphotos

«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия.

Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом.

Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

5 обновлений, которые помогут сдать квартиру дороже

Три способа платить налог на доход от аренды

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

booblgum/Depositphotos

Налоговая обработает заявку и начислит плату (обычно это происходит до 1 июля). Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля.

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию.

Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

Третий вариант — купитьпатент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев (но в рамках одного календарного года).

Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу. Если на срок до года, то платить можно частями.

Стоимость патента определяется индивидуально: налоговая база (которая зависит от месторасположения и площади квартиры) умножается на 6%.

Не пропустите:

Как открыть мини-отель?

Какие условия аренды с последующим выкупом выгодны для всех?

Как сдать квартиру на длительный срок: 16 статей

Зарегистрировал в квартире иностранку на 3 года. Будут ли проблемы при выписке?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/3_sposoba_legalno_sdavat_kvartiru_v_arendu/6937

Аренда жилой недвижимости: налогообложение доходов физического лица

Ип сдача в аренду недвижимого имущества

Если вам посчастливилось обладать свободным домом или квартирой и вы решили подзаработать за счет сдачи этой недвижимости в аренду, то нужно помнить, что налогообложение таких операций для физических лиц и индивидуальных предпринимателей отличается. В статье рассматривается налогообложение операций по приобретению, сдаче в аренду и последующей реализации жилой недвижимости для физического лица и индивидуального предпринимателя.

Многие владельцы квартир и домов, которыми временно не пользуются, предпочитают получать от них дополнительный доход за счет сдачи недвижимости в аренду. При этом налогообложение таких операций для физических лиц и лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, отличается. Понимание всех нюансов оформления данной деятельности поможет избежать как налоговых рисков, так и нежелательной ответственности, например, в случае признания деятельности по сдаче недвижимости в аренду незаконным предпринимательством.

Комплексно весь процесс операций с жилой недвижимостью можно представить в виде трех этапов: приобретение недвижимости, последующая сдача ее в аренду и дальнейшее отчуждение (Рисунок 1).

Рисунок 1. Схема операций с жилой недвижимостью

При приобретении недвижимости в первую очередь следует обратить внимание на выбор субъекта владения. Это может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель, который может использовать общий либо специальный налоговый режим.

Выбор субъекта владения при сдаче недвижимости в аренду можно изобразить в виде алгоритма (Рисунок 2).

Рисунок 2. Алгоритм выбора субъекта владения

Данный выбор следует осуществлять индивидуально и с учетом уже имеющейся информации: приведут ли особенности сдачи имущества в аренду к рискам признания такой деятельности предпринимательской или нет, в том числе с позиции налоговых органов и судов.

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (п. 1 ст. 2 ГК РФ).

Налоговые органы считают, что для физических лиц, участвующих в арендных отношениях и (или) сделках по купле-продаже принадлежащего им на праве собственности имущества, не установлена обязанность по получению статуса индивидуального предпринимателя (письмо УФНС по г. Москве от 25.01.2008 г.

№18-12/3/005988 «О порядке уплаты налогов с доходов, получаемых физическим лицом от сдачи в аренду недвижимого имущества»).

Это связано с тем, что доходы, получаемые физическими лицами от сдачи в аренду (внаем) и (или) реализации движимого или недвижимого имущества, указаны в статье 208 НК РФ как самостоятельный вид доходов, являющийся объектом налогообложения НДФЛ.

Закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности свидетельствуют, в частности, следующие факты:

  • изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
  • учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;
  • взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
  • устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Экономическая деятельность имеет место в том случае, когда ресурсы, оборудование, рабочая сила, технологии, сырье, материалы, энергия (информационные ресурсы) объединяются в производственный процесс, целью которого является производство продукции (оказание услуг, выполнение работ).

Также экономическая деятельность характеризуется затратами на производство, процессом производства и выпуском продукции (оказанием услуг).

При наличии всех указанных выше признаков физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица. В случае отсутствия оснований для признания операций с недвижимым имуществом предпринимательской деятельностью с полученных доходов физическое лицо должно уплачивать НДФЛ в качестве лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

Что касается позиции судов, то в отношении административной ответственности Верховный Суд говорит о том, что отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли (постановление Пленума ВС РФ от 24.10.2006 г. № 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении особенной части Кодекса об административных правонарушениях»).

Доказательствами, подтверждающими факт занятия деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, могут являться показания лиц, оплативших товары, работу, услуги, расписки в получении денежных средств, выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности, акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров (выполнение работ, оказание услуг), размещение рекламных объявлений, выставление образцов товаров в местах продажи, закупку товаров и материалов, заключение договоров аренды помещений.

В отношении уголовной ответственности Верховный Суд считает, что в тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобретает для личных нужд жилую недвижимость либо получает его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдает его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получает доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство (постановление ВС РФ от 18.11.2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»).

Если деятельность предпринимательской не является, то предоставляется возможность выбора: не менять статус физического лица либо получить свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Если же деятельность является предпринимательской, то выбора нет – налогоплательщик должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя выбирается система налогообложения в зависимости от того, предусмотрен ли единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Если не предусмотрен, то можно выбрать общий налоговый режим или упрощенную систему1.

Приобретение недвижимости

При приобретении жилой недвижимости (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ) возможен имущественный налоговый вычет в сумме до 2 млн рублей, но не более фактически произведенных расходов. Вычет предоставляется однократно, а неиспользованный переносится на следующие годы.

Проценты по целевым займам, полученным от российских организаций, учитываются помимо 2 млн рублей.

В случае наличия права на вычет материальная выгода (превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из 2/3 действующей ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ (ст. 212 НК РФ)) не учитывается.

Налоговый кодекс устанавливает льготы для определенных категорий лиц.

Так, родители, имеющие несовершеннолетних детей и расходующие собственные средства на приобретение объектов недвижимости в общую с детьми долевую собственность, вправе применить имущественный вычет в соответствии с фактически произведенными расходами. Важно, что эти родители должны состоять в законном браке и должны приобретать данное имущество в совместную долевую собственность.

Вычет может быть получен у налогового органа лично (без участия работодателя) по окончании года либо через работодателя до окончания года (при наличии уведомления налогового органа). Излишне уплаченный налог может быть возвращен по заявлению физического лица налоговым агентом (ст. 231 НК РФ) либо налоговым органом, если налог уплачивался физическим лицом самостоятельно (ст. 78 НК РФ).

Налогоплательщик не вправе воспользоваться вычетом, если оплата произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, а также если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым в соответствии со статьей 20 НК РФ (только в том случае, если отношения между лицами оказали влияние на условия и экономические результаты заключенной сделки).

Мнение эксперта

Андрей Брусницын,

В отношении вопросов, связанных с возможностью использования налогового вычета по НДФЛ при приобретении налогоплательщиком дачного дома, необходимо учитывать следующее.

Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение вычета в сумме фактически произведенных им расходов, направленных, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.

При этом НК РФ не содержит определения термина «жилой дом».

Таким образом, следует исходить из того, что в соответствии со статьей 11 НК РФ институты, понятия и термины гражданского, семейного и других отраслей законодательства Российской Федерации применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства.

Согласно статье 16 Жилищного кодекса жилой дом относится к жилым помещениям. При этом жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (статья 15 Жилищного кодекса).

В настоящее время признание помещения жилым осуществляется в соответствии с порядком, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28.01.2006 г. № 47.

На основании данного поряд- ка признание помещения жилым, пригодным (непригодным) для проживания граждан, осуществляется межведомственной комиссией, создаваемой в этих целях, на основании оценки соответствия помещения установленным требованиям.

По окончании своей работы комиссия составляет в трех экземплярах заключение о признании помещения пригодным (непригодным) для постоянного проживания по установленной форме.

Источник: http://www.Delo-Press.ru/articles.php?n=1579

Регистрация ИП для сдачи недвижимости в аренду — Юрист-Инфо

Ип сдача в аренду недвижимого имущества

Решили зарегистрировать ИП для сдачи недвижимости в аренду, и понимаете, что самостоятельно разбираться в процедуре нецелесообразно?

Все верно – доверьтесь профессионалам!

Выбирайте удобный Вам пакет услуги и присылайте данные нам на электронную почту
(info@jurist-info.ru).

Опыт регистрации ИП под любой вид деятельности знаем все подводные камни, тонкости и нюансы

Отправим документы вам или подадим сами в ИФНС

Регистрируем ИП по всей территории РФ

Дистанционно оформили документы и помогли с регистрацией сотням предпринимателям

Сопровождаем вас на всех этапах регистрации ИП

Срок регистрации ИП

7 рабочих дней

Мы сопровождаем ваc
на каждом этапе

Акция!

5000 ₽ 0 ₽

БЕСПЛАТНО откроем расчетный счет
в Промсвязьбанке

В пакет входит

  • Устная консультация
  • Подбор видов деятельности
  • Подбор системы налогообложения
  • Подготовка полного пакета документов для регистрации ИП в ИФНС
  • Четкая и поэтапная инструкция для дальнейшего оформления ИП
  • Бесплатно, устно консультируем на всех этапах оформления ИП

Схема работы

Отправляете нам данные на электронную почту

Оплачиваете наши услуги

Мы готовим документы

Мы отправляем вам подготовленные документы на электронную почту, с подробной инструкцией дальнейших действий

Устно консультируем на всех этапах оформления

В пакет входит

  • Устная консультация
  • Подбор видов деятельности
  • Подбор системы налогообложения
  • Подготовка полного пакета документов для регистрации ИП в ИФНС
  • Подача документов на регистрацию в ИФНС
  • Получение зарегистрированных документов в ИФНС
  • Получение уведомлений из ПФР (для Мос. обл. – доп услуга)
  • Изготовление печати

Схема работы

Отправляете нам данные на электронную почту

Оплачиваете наши услуги

Мы готовим документы

Подписываете документы, в том числе у нотариуса

Мы подаем документы на регистрацию в ИФНС

Мы получаем зарегистрированные документы

Мы делаем печать

Мы получаем документы из ПФР (для Мос. обл. – доп услуга)

Передаем Вам документы и печать

Дополнительные услуги по регистрации ИП для сдачи недвижимости в аренду

Москва

Московская область

Регионы

Подготовка документов в день обращения *

+ 5 000 ₽

+ 5 000 ₽

+ 5 000 ₽

Подготовка документов, заверение у нотариуса и подача документов на регистрацию в день обращения * (расходы на нотариуса в стоимость не включены)

+ 10 000 ₽

+ 20 000 ₽

Подача заявления о переходе на УСН

Входит в стоимость

Входит в стоимость

Входит в стоимость

Патентная система налогооблажения (Патент)

5000 ₽

3000 ₽ (в пакете Базовый)
5000 ₽ (в пакете Стандартный)

3000 ₽ (в пакете Базовый)

Постановка ИП на учет в ПФР

Входит в стоимость

3 000 ₽

Получение выписки из ЕГРЮЛ (с печатью ИФНС)

2 000 ₽

2 000 ₽

2 000 ₽

Открытие р/с в Промсвязьбанке
(встреча с сотрудником банка возможна у нас или у Вас офисе, посещать отделение банка необязательно)

Акция -100%
5 000 ₽

0 ₽ – Бесплатно

Акция -100%
5 000 ₽

0 ₽ – Бесплатно

Акция -100%
5 000 ₽

0 ₽ – Бесплатно

Открытие р/с в Альфа-Банке
(встреча с сотрудником банка возможна у нас или у Вас офисе, посещать отделение банка необязательно)

5 000 ₽

5 000 ₽

5 000 ₽

Открытие р/с в СБЕРБАНКЕ
(встреча с сотрудником банка возможна у нас или у Вас офисе, посещать отделение банка необязательно)

7 500 ₽

7 500 ₽

7 500 ₽

Изготовление дополнительных печатей или печатей с защитой

от 1 000 ₽

от 1 000 ₽

Курьерские услуги (заберем или доставим документы)

от 500 ₽

от 1 000 ₽

Госпошлина за государственную регистрацию

800 ₽

Нотариальные расходы за заверение заявления в ИФНС
(при выборе пакета «Базовый», расходы на нотариуса не возникают)

1 200 ₽

Нотариальные расходы за доверенность
(при выборе пакета «Базовый», расходы на нотариуса не возникают)

1 600 ₽

Нотариальные расходы за заверение копии паспорта
(при выборе пакета «Базовый», расходы на нотариуса не возникают)

660 ₽

Просим присылать все сведения в одном письме на электронную почту info@jurist-info.ru
Фото или сканы нужны качественные. Это позволит избежать лишних ошибок.

  • Контактные телефон и электронная почта (нам для связи с вами)
  • Телефон и электронная почта (для указания в регистрационные документы)
  • Копия паспорта (титульный лист с фото и прописка)
  • ИНН (можно просто номер)
  • СНИЛС (можно просто номер)
  • Виды деятельности (своими словами или коды ОКВЭД)
  • Система налогообложения (простая, УСН 6%, УСН 15 %, патент)

Каждый доход, получаемый гражданином, облагается налогом, поэтому любая деятельность должна быть официально зарегистрирована.

Вне зависимости от того, жилое или нежилое помещение сдается внаем, регистрация ИП для сдачи недвижимости в аренду является обязательной процедурой.

Кроме того, регистрация индивидуального предпринимателя дает ему возможность заключать договоры с арендаторами, а, значит, и обращаться в правоохранительные органы в случаях невыполнения его условий.

Чтобы иметь право на сдачу помещений в аренду, необходимо иметь документы, подтверждающие нахождение его в собственности арендодателя.

То, что помещение находится в аренде, не освобождает его владельца от уплаты стоимости коммунальных услуг, а также от поддержания в нем порядка, особенно, если идет речь о помещениях в жилых домах.

Вне зависимости от того, получает ли владелец имущества арендную плату в срок, он обязан оплачивать коммунальные услуги в полном размере.

Чтобы обезопасить себя от недобросовестных съемщиков — а практика повторной сдачи в аренду уже арендуемого имущества довольно распространена, в договор о найме нужно внести пункты о запрете подобных «сделок», а также прописать паспортные данные людей, которые будут проживать в данной квартире.

Сдача внаем нежилого помещения также невозможна без заключения договора. Как правило, нежилой фонд сдается под офисы или магазины, а, значит, в них будет производиться переделка.

Чтобы получить на нее право, хозяин недвижимости должен обратиться в БТИ для согласования плана капитального ремонта и начинать переделку только при наличии разрешения на нее.

В случае несанкционированной перестройки помещения штраф налагается на его владельца, поэтому этот нюанс нужно также обозначить в договоре.

Источник: https://jurist-info.ru/registratciia-ip-dlia-sdachi-nedvizhimosti-v-arendu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.