Изменение ставок по налогу на имущество

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

Изменение ставок по налогу на имущество

На территории всех российских регионов, за исключением Севастополя, с текущего года налог на личное имущество физических лиц будет формироваться по-новому — на основе кадастровой стоимости объекта. Это означает, что ранее использовавшаяся инвентаризационная стоимость объектов не будет участвовать в исчислении налоговых платежей в 2021 году.

Новые правила по расчету налоговых отчислений

Учет кадастровой стоимости объекта в расчете платежей регулируется российским налоговым законодательством (пункт 1 статьи 402 НК РФ). В редких случаях показатель не учитывается, если в отдельных регионах страны не принят соответствующий нормативный документ, подтверждающий применение этого параметра в исчислении налоговых платежей.

Новые правила исчисления вступали в силу постепенно. Перечень российских регионов, которые перешли к использованию кадастровой стоимости в определении размера налога, пополнялся поэтапно.

Использование видоизмененной схемы исчисления платежей зафиксировано во многих субъектах России за последние несколько лет. Подробно — в таблице.

Количество субъектов РФПланируется в 74Планируется в 84include_poll4370

Чтобы предотвратить резкое повышения уровня нагрузки на плательщика в 2021 году, российское законодательство предусматривает ряд мер. В ходе исчисления налога на личное имущество физических лиц действует несколько правил:

Можно оформить налоговый вычет на жилой дом, квартиру или комнату по кадастровой стоимости — 50, 20 и 10 квадратных метров от указанных видов недвижимости соответственно.

Если в семье трое и больше несовершеннолетних, можно получить повышенные налоговые вычеты в виде квадратных метров: 7 — если во владении жилой дом, 5 — если квартира.

Первые три года предусмотрены понижающие коэффициенты: 0,2, 0,4 и 0,6 с первого по третий год соответственно;

Спустя два года налог не может повышаться на более чем 10 процентов, кроме как в отношении торгово-офисных помещений;

Определен ряд категорий людей, которые могут пользоваться льготами — не платить налог по одному из видов имеющейся недвижимости. Можно не платить за одну квартиру, один гараж или комнату. Исключение — объекты, которые используются в предпринимательской сфере.

Если во владении только часть имущества, то собственник должен внести налоговый платеж только за свою долю.

Важно знать, что все установленные льготы на настоящий период сохраняются даже при переходе на новую систему исчисления налоговых платежей. Определением размера выплаты занимается налоговые органы на местах.

Интересно! Налог на имущество в 2021 году для юридических лицСтавки налога на имущество физлиц

В процессе формирования размера платежа используется показатель кадастровой стоимости, размещенный в ЕГРН на 1 января того года, который является налоговым периодом. Из кадастровой стоимости отнимается предусмотренный налоговый вычет и умножается на ставку. Проценты, которые будут действовать в 2021 году, представлены в таблице ниже.

Налог, %

Виды объектов

Жилой частный дом, доля в доме, квартира, часть квартиры, комната, недостроенный жилой дома, хозяйственная постройка

Объекты, перечисленные в ст. 378.2 НК РФ, имущество, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей

Остальные виды имущества

Региональные власти вправе менять налоговые ставки.

Срок уплаты налога

Согласно статье 409 Налогового кодекса РФ, плательщику следует внести налог до 1 декабря того года, который следует за прошлым налоговым периодом. Налоговая инспекция направляет в адрес гражданина уведомление, на основании которого и производится оплата.

Кадастровая стоимость — более достоверный показатель оценки недвижимого имущества физических лиц, который устанавливается в результате экспертизы. Перечисление налога на недвижимость с учетом кадастровой стоимости впервые произойдет в 2021 году.

Подводя итоги

В основе исчисления налога на имущество граждан России в 2021 году будет лежать показатель кадастровой стоимости объекта.

Владельцы недвижимого имущества могут получить налоговый вычет, который равен кадастровой стоимости определенного количества квадратных метров в отношении конкретного вида имущества: 50 — если во владении дом, 20 — если имущество в виде квартиры или части дома, 10 — если во владении часть квартиры или комната.

В зависимости от вида имущества, налоговые ставки различны и составляют 0,1; 0,5; 2%. Произвести платеж необходимо на основании уведомления, которое присылает налоговая инспекция.

Льготники могут быть освобождены от уплаты по одному дому или квартире, одному гаражу или месту для автомобиля. Если во владении есть второй и третий объект, то уплата налога обязательна.

Источник: https://finance.rambler.ru/realty/44185887-nalog-na-imuschestvo-fizicheskih-lits-v-2021-godu/

Для кого налог на имущество в 2020 году вырастет в 2 раза? Власти восстанавливают справедливость

Изменение ставок по налогу на имущество
ВЫБЕРУ.РУ / Иван Анчуков

До 2015 года налог на имущество физических лиц рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости. После 2015 года страна начала переходить на новый справедливый расчёт налога — по кадастровой стоимости. С 1 января 2020 года все регионы должны считать по-новому.

В связи с этим начались недовольства — люди получают огромные квитанции и не знают что с этим делать. Дальше — больше. Постепенно закончится переходный период с понижающими коэффициентами, и налоги ещё больше вырастут. Так ли страшна новая система, как о ней рассказывают, и кому особенно не повезло.

Изменения в расчёте налога с 2020 года

Инвентаризационная стоимость рассчитывается из площади, степени износа и затрат на строительство. Несложно догадаться, что чем старше дом, тем меньше инвентаризационная стоимость.

Так, двухкомнатная хрущёвка в центре города может оцениваться по инвентаризационной стоимости в 300 тыс рублей, в то время, как её рыночная стоимость около 3 млн рублей. С новостройками обратная ситуация.

Стандарты расчёта были введены в 1969 году и с тех пор не менялись, даже для оценки домов новой постройки. Отсюда возникает несправедливость и расхождение между реальной и инвентризационной стоимостью.

orenburzhie. Стандарты оценки инвентаризационной стоимости не менялись с 1969 года и одинаковы для всех домов, что не отражает рыночную стоимость.
Кадастровая стоимость приближена к рыночной.

В неё заложена не только площадь, но и удалённость района, его престижность, инфраструктура, класс жилья, материал стен и прочее. Расхождение с рыночной стоимостью будет, но не такое большое.

Раз в пять лет Росреестр будет пересматривать кадастровую стоимость, чтобы учитывать изменения на рынке.

Итак, по новому порядку налоговая база будет исчисляться не из инвентаризационной стоимости, а из кадастровой. Цель — восстановить справедливость и уравнять плательщиков налогов.

Сколько платить?

nash aleksandrov. Не обязательно считать налоги самостоятельно – налоговая это сделает за вас.

Региональные власти могут устанавливать свои налоговые ставки, но не превышающие базовые больше, чем в три раза. Так, базовый тариф на квартиру — 0,1%. В Москве введена прогрессивная шкала ставок в зависимости от стоимости недвижимости:

  • до 10 млн — 0,1%;
  • 10−20 млн — 0,15%;
  • 20−50 млн — 0,2%;
  • 50−300 млн — 0,3%;
  • свыше 300 млн — 2%.

Для снижения размера налога предусмотрены вычеты:

  • для квартир — 20 кв. м;
  • для домов — 50 кв. м;
  • для комнат — 10 кв. м.

Для примера. Есть квартира площадью 39 кв. м. Минусуем из этой площади вычет и получаем 19 кв. м. Налог надо будет уплачивать только на эту площадь. Второй пример — дом 45 кв. м. По нему вычет 50 кв. м, что даёт отрицательное значение. Налогооблагаемая база равна нулю.

Налог по кадастровой стоимости уравняет владельцев недвижимости. yandex by.

Даже при изменении кадастровой стоимости, налог не должен повышаться более, чем на 10%.

Как меняется стоимость

Новые правила расчёта налогов породили панику и недовольство. Не повезло владельцам квартир в старых домах, которые находятся в центре города.

Если взять пример выше: инвентаризационная стоимость на двухкомнатную квартиру — 300 тыс, кадастровая — 3 млн. Разница по налогу более 3000 рублей. Если взять московские квартиры, там налог будет ещё выше.

Особенно с учётом большого метража, на который действует повышающая ставка.

Ещё одна категория тех, кому не повезло — владельцы апартаментов. Если жильё не числится как квартира, комната или дом, то придётся платить 0,5%.

novosti s. Апартаменты — это не квартира, а, значит, налоговая ставка для них выше.

Но нельзя оценивать нововведение только негативно. Например, новостройка на окраине города.

Инвентаризационная стоимость будет высокая, поскольку все расходы на строительство посчитаны и заложены в неё, а износа пока нет.

Если ту же самую квартиру посчитать по кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база понизится, к тому же будет заложен вычет.

Итак, в выигрыше окажутся владельцы маленьких недорогих квартир в новостройках, а владельцы больших квартир в старых домах, которые находятся в центре, проиграют.

E1. Владельцы квартир в новостройке будут платить меньше.

Представители налоговой службы уверяют, что в любом случае повышение не будет большим. Впрочем, народ не согласен. Для большинства 3, 4, 5 тысяч плюсом к расходам — ощутимо.

Ещё одна категория владельцев недвижимости, которая будет недовольна новой системой расчётов, — бизнесмены. Для них ставка налога 2%, нет никаких льгот и вычетов. И-за этого увеличение налогооблагаемой базы сильно скажется на окончательной сумме налога.

Что делать?

Для начала надо проверить кадастровую стоимость на сайте Росреестра. Иногда она может быть завышенной, поскольку сотрудник не учёл того, что дом в аварийном состоянии или другие особенности.

Чтобы восстановить справедливость, придётся проводить переоценку и писать обращение в Росреестр. При этом практика показывает, что удовлетворены бывают только 40% дел. Обращение в суд — дорого, долго и не гарантирует результат. В этом случае надо считать выгоды.

Из-за 500 рублей разницы по налогам нет смысла тратить более 30 тыс на судебные разбирательства и переоценку.

realt onliner. Оценка и дальнейшие судебные разбирательства из-за пересмотра кадастровой стоимости – долго и дорого.

После получения квитанции лучше пересчитать налог самостоятельно. Это можно сделать, подставив свои данные в формулу, или воспользоваться калькулятором на сайте налоговой.

Для этого надо знать: кадастровый номер, метраж жилья, количество собственников, инвентаризационную стоимость (можно запросить в БТИ). Если есть расхождения, то надо обратиться в своё отделение УФНС за новой квитанцией. Если квитанция не пришла, значит её надо искать не в почтовом ящике, а в электронном.

Подробнее об этом мы писали в статье «Ничего не забыли?»

samara bezformata. Распространённая схема ухода от налогов — переоформление недвижимости на льготников

Проверить наличие льгот.

На них имеют право инвалиды I и II группы, инвалиды детства, пенсионеры, предпенсионеры, участники ВОВ, военные, чернобыльцы.

Один из распространённых способов ухода от налогов — переоформление недвижимости на родственника, имеющего льготу. Здесь тоже есть свои нюансы и опасности.

Итак, со следующего года все регионы перейдут на новую систему расчёта налога. Чтобы сумма в квитанции не стала неожиданностью, лучше рассчитать примерную сумму самостоятельно.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/vbr/dlia-kogo-nalog-na-imuscestvo-v-2020-godu-vyrastet-v-2-raza-vlasti-vosstanavlivaiut-spravedlivost-5de4fe0f3639e600b1c81f41

Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 29 апреля 2020 г. N 03-05-06-01/35011 О рассмотрении предложения о снижении налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц

Изменение ставок по налогу на имущество

В Департаменте налоговой политики рассмотрено обращение и по вопросу о снижении налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц сообщается следующее.

Налог на имущество организаций относится к региональным налогам, а налог на имущество физических лиц – к местным налогам. Средства от уплаты указанных налогов являются существенными доходными источниками региональных и местных бюджетов.

В связи с этим законодательным (представительным) органам государственной власти субъектов Российской Федерации и представительным органам муниципальных образований предоставлены широкие полномочия по регулированию налоговой нагрузки на соответствующей территории. К таким полномочиям отнесены, прежде всего, полномочия по установлению налоговых льгот, дифференциации налоговых ставок (с правом установления нулевых налоговых ставок).

Кроме того, в соответствии со статьей 4 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс) Правительство Российской Федерации вправе в 2020 году издавать нормативные правовые акты, предусматривающие в период с 1 января по 31 декабря 2020 года (включительно) продление сроков представления в налоговые органы налоговых деклараций (расчетов), а также дополнительные основания предоставления в 2020 году отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, изменение порядка и условий ее предоставления.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.

2020 N 409 “О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики” предусматривается, в частности, для организаций, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, включенных по состоянию на 1 марта 2020 г. в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, продление сроков уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций за I квартал 2020 г. до 30 октября 2020 г., за II квартал 2020 г. – до 30 декабря 2020 г. с уплатой указанных сумм равными частями в размере 1/12 ежемесячно не позднее последнего числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступает срок уплаты авансового платежа, а также продление на 3 месяца срока представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций.

Согласно Правилам предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.

2020 N 409, организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность в сферах, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, может быть предоставлена отсрочка в отношении налогов, авансовых платежей по налогам, срок уплаты которых наступил в период с 1 января 2020 года до 31 декабря 2020 года включительно (за исключением НДС, акцизов, налога на добычу полезных ископаемых, налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья), в том числе по налогу на имущество организаций и налогу на имущество физических лиц.

Помимо этого пунктом 2 постановления Правительства Российской Федерации от 03.04.

2020 N 439 руководителям органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления рекомендовано предоставить юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся собственниками объектов недвижимости, предоставившим отсрочку уплаты арендной платы по договорам аренды объектов недвижимого имущества, меры поддержки, касающиеся уплаты налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц за период, на который предоставлена отсрочка.

Учитывая это, вопросы об освобождении от уплаты налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц, а также о снижении ставок по указанным налогам могут быть в полной мере урегулированы на региональном (местном) уровне без внесения изменений в Налоговый кодекс.

Заместитель директора Департамента В.В. Сашичев

Налог на имущество организаций относится к региональным налогам, а налог на имущество физлиц – к местным налогам.

Вопросы об освобождении от уплаты налога на имущество организаций и налога на имущество физлиц, а также о снижении ставок могут быть в полной мере урегулированы на региональном (местном) уровне без внесения изменений в НК.

Источник: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/74086687/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.