Как получить имущественный вычет на работе

Содержание

Как получить имущественный вычет у работодателя?

Как получить имущественный вычет на работе

Государство при наступлении определенных событий разрешает вернуть ранее уплаченный НДФЛ в виде вычета. Получить всю сумму можно разом, подав запрос в ИФНС. Но при выполнении ряда условий, возмещение выплачивается и по месту трудоустройства. Однако оформление происходит по другой схеме.

Особенности получения вычета на работе

Предоставление компенсации таким способом заключается в том, что ежемесячно с зарплаты гражданина не удерживают подоходный налог, пока весь объем положенных денег не выплатят. Остаток недополученной суммы разрешается переносить на будущие периоды.

ВАЖНО! Официальное трудоустройство – основное требования для назначения вычета. Оформление по гражданско-правовому договору — повод для отказа в льготе.

Главное преимущество – не надо ждать окончания года. НДФЛ перестанут удерживать уже с месяца, следующего за месяцем подачи заявления. В конечном итоге, полученная частями с зарплатой сумма равна выплаченной разом в ИФНС.

Как получить налоговый вычет у работодателя

Процедуры оформления льготы через организацию и ИФНС различны. Чтобы возмещение предоставили на работе, необходимо:

  • Собрать документы и подать их в инспекцию.
  • Получить специальное уведомление.
  • Передать справку работодателю и написать заявление.

В дальнейшем гражданину будут выплачивать зарплату, которая не облагается 13%. Если документы поданы в середине года, то ранее удержанные суммы налога можно получить через инспекцию.

Согласно письму ФНС РФ 03.11.2015 No СА-4-7/19206@, налог, перечисленный с начала года в бюджет, может вернуть на счет заявителя и сам работодатель, если получил письменный запрос. Но на практике не все соглашаются на данную процедуру. Лучше уточнить в бухгалтерии все возможные варианты.

На работе по совместительству

Оформление по совместительству производится по тем же правилам, что и на основном месте. Поэтому данный вид трудовых отношений является официальным, а с дохода сотрудника на общих основаниях удерживается НДФЛ.

До 2014 года получать возврат одновременно у двух и более работодателей не допускалось. До сих пор это правило распространяется на стандартный и социальный типы вычета, предоставить их может только один агент. Что касается имущественного возврата, согласно п.8 ст. 220 НК РФ предоставить его могут несколько работодателей.

ВАЖНО! О желании получать налоговый вычет по каждому месту трудоустройства гражданин должен указать в своем заявлении.

При смене работы

В такой ситуации право на получение льготы не пропадает. Однако, по правилам, уведомление выдается раз в год. Поэтому, чтобы оформить компенсации на новой работе, потребуется дождаться окончания периода.

Рекомендуем к прочтению: Как получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз?

Документы для вычета при покупке жилья

Самый распространенный тип возмещения, получаемый гражданами – возврат подоходного налога при покупке квартиры. Прежде чем требовать компенсации у работодателя, надо получить налоговое уведомление, которое выдается после предоставления документов:

  • Заявления.
  • Свидетельства о собственности или акта приема-передачи.
  • Договора на приобретение.
  • Квитанции или расписки, доказывающие факт передачи денег продавцу.

Если оформляется возмещение за ипотечные проценты, то дополнительно предоставляется банковское соглашение и справка об уплаченных процентах.

ВАЖНО! Получение налогового вычета через работодателя не требует предоставления в ИФНС декларации 3-НДФЛ и справки о доходах физического лица.

В течение месяца после регистрации заявления ФНС выдают уведомление, которое подтверждает право на льготу. Уже с этим документом сотруднику следует обращаться в бухгалтерию работодателя и писать заявление на возврат. Бланк обычно предоставляется фирмой.

По окончании календарного года необходимо повторно подтвердить право на возврат.

Пример расчета

Коробов О. И. работает на предприятии по трудовому договору. Ежемесячная зарплата — 40000 руб., с которой удерживают 13% — 5200, в год — 62400. Запрос на возврат НДФЛ за жилье он никогда не подавал, значит, право за ним сохранилось. Сумма возмещения равна: 2000000 * 0,13 = 260000.

Если Иванов решит оформлять компенсацию в ИФНС, то первую выплату ему перечислят только в 2017 г. в размере 62400 руб. И так ежегодно до достижения суммы 260000 руб.

Рассчитаем, через какое время Иванов получит положенную ему сумму, если обратиться в ИФНС:

20172018201920202021Итого
6240062400624006240010400260000

Полностью выплату он получит через пять лет после покупки.

Предположим, Иванов решил оформить имущественный налоговый вычет у работодателя. Подав сведения в налоговую сразу после сделки, в марте ему выдали уведомление, которое он передал вместе с соответствующим заявлением работодателю. Уже в апреле с его дохода не удержат НДФЛ и на руки он получит 40000. В период с апреля по декабрь 2016 он сохранит:

5200 * 9 = 46800 руб.

Рассчитаем, когда Иванов получит полную сумму возврата на работе:

2016(апрель – декабрь)2017201820192020(январь – май)Итого
4680062400624006240010400 (остаток)260000

Последнюю выплату ему начислят в мае 2020 года, т. е. на целый год раньше, чем в налоговой.

Схема предоставления налогового вычета у работодателя простая: с дохода заявителя не будут отчисляться 13%, пока право на льготу не пропадет.

Получение возмещения таким способом имеет преимущества. Для его оформления не надо ждать конца года, обращаться за выплатой можно сразу после получения свидетельства о собственности. Также не требуется декларации 3-НДФЛ, заполнение которой зачастую вызывает затруднение.

Рекомендуем к прочтению: Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Взвесив все плюсы и минусы, налогоплательщик сам определит оптимальный для себя вариант возврата денег.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/imushhestvennyj-vychet-u-rabotodatelja

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Как получить имущественный вычет на работе

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2019 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2018 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019и 2018 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017,2016 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020году.

За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и2017 год.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2019 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2020 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2020 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2020 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Имущественный вычет у работодателя. Как вернуть13 процентов за квартиру на работе?

Как получить имущественный вычет на работе

Из статьи Вы узнаете об оформлении имущественного вычета у работодателя: когда и как получить налоговый вычет при покупке квартиры на работе, какие документы понадобятся (уведомление и заявление работодателю на имущественный вычет (образец предложен в статье)), можно ли получить вычет у нескольких налоговых агентов, какие плюсы и минусы возврата 13 % за квартиру по месту работы по сравнению со способом возврата налога через налоговую инспекцию.

Можно ли получить имущественный вычет через работодателя?

Да, согласно статье 220 Налогового кодекса РФ Вы имеете право получить у работодателя имущественные налоговые вычеты:

На работе Вы также можете оформить социальные налоговые вычеты на лечение, покупку лекарств, обучение, страхование жизни.

Налоговый вычет при покупке квартиры: через работодателя или через налоговую инспекцию

Вы можете выбрать способ, как вернуть 13 % при покупке квартиры:

  • через ИФНС
  • или через работодателя.

Далее расскажем, чем отличается получение имущественного налогового вычета у работодателя от возврата налога за квартиру через налоговую инспекцию (о преимуществах и недостатках каждого способа читайте в конце статьи).

  • Налоговый вычет за квартиру через налоговую инспекцию

По окончании налогового периода (календарного года), по доходам которого планируется получить вычет за покупку квартиры (вернуть налог за этот год), в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки подаются необходимые документы.

Начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать три месяца. После подтверждения права на вычет расчетная сумма в течение определенного времени перечисляется на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат суммы излишне уплаченного налога.

Так как фактически срока давности имущественного вычета не существует, за получением вычета Вы можете обратиться и через много лет после покупки квартиры, но вернуть налог Вы можете только за последних три года (о том, когда можно получить вычет по процентам ипотеки, можно прочитать здесь).

Пример 1

Налогоплательщик купил квартиру в конце 2019 года, уже в январе 2020 года он подает документы в ИФНС и через 4 месяца вернет налог за 2019 год.

Пример 2

Женщина, находящаяся в декрете, приобрела квартиру в 2019 году. Так как доходов, облагаемых по ставке 13 % в 2019 году у нее нет, она дожидается выхода из декрета в 2021 году и в начале 2020 года подает документы в налоговую инспекцию.

  • Получение имущественного налогового вычета у работодателя

Не дожидаясь окончания года, по доходам которого планируется получить вычет, Вы обращаетесь с необходимыми документами к налоговому агенту (работодателю). В бухгалтерии по месту работы перестанут удерживать с Вашего дохода 13 % (налог на доходы физических лиц).

Пример 3

В начале 2019 года налогоплательщик приобрел квартиру. Чтобы быстрее начать получать 13 %, он решил оформить имущественный вычет через работодателя. При подаче в бухгалтерию необходимых документов (уведомление о подтверждении права на вычет и заявление на имущественный вычет у работодателя) из заработной платы перестают удерживать НДФЛ.

Таким образом, при получении вычета через ИФНС, Вы возвращаете ранее удержанный налог. А при получении налогового вычета при покупке квартиры у работодателя с Вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя?

Если Вы решили получить имущественный вычет на работе, то в налоговую инспекцию обращаться все равно придется (сотрудники налоговой на основании поданных документов должны подтвердить Ваше право на вычет). Порядок предоставления имущественного вычета работодателем следующий:

  • Вы подаете документы в ИФНС, в том числе заявление о подтверждении права на получение налогового вычета за покупку квартиры/погашение процентов ипотеки. Право на получение имущественного налогового вычета у работодателя должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и других документов.
  • После окончания проверки документов и подтверждения права на вычет налоговая инспекция выдаст уведомление «О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
  • Это уведомление и заявление на имущественный вычет у работодателя (образец представлен ниже) необходимо подать в бухгалтерию по месту работы.

Имущественный вычет через работодателя: документы

Для возмещения НДФЛ у работодателя при покупке квартиры Вам необходимо сначала обратиться в налоговую инспекцию по месту прописке, а потом к работодателю, подав соответствующие документы. Отметим, что при получении имущественного вычета по месту работы, отпадает необходимость предоставлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

В ИФНС необходимо подать:

  • заявление о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета,
  • остальные документы для получения уведомления на имущественный вычет у работодателя.

Перечень документов, подаваемых вместе с заявлением в ИФНС, различается в зависимости от того, какой имущественный вычет Вы планируете получить у работодателя (вычет по расходам на приобретение недвижимости и/или вычет по расходам на уплату процентов ипотеки), какую недвижимость Вы приобретали (квартиру, земельный участок с домом и т.д.), приобретали ли Вы квартиру на вторичном рынке или в новостройке.

Так, при получении налогового вычета через работодателя при покупке квартиры на вторичном рынке, кроме заявления в ИФНС подаются следующие документы:

  • договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи) – копия,
  • документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца)- копия,
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) — копия
  • заявление о распределении расходов на покупку квартиры/вычета между супругами (при желании мужа и жены распределить расходы/вычет при покупке квартиры супругами во время брака, в том числе в собственность ребенка).

Список документов на имущественный вычет, подаваемых работодателю:

  • заявление работодателю на имущественный налоговый вычет (образец предложен в конце статьи),
  • уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

С какого момента предоставляется имущественный вычет у работодателя?

При возмещении 13 процентов за квартиру на работе из Вашей заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Но если Вы обратились к работодателю за получением имущественного вычета не в начале года, а в середине или в конце года, сможете ли Вы вернуть через бухгалтерию на работе уже удержанный с начала года налог?

Источник: https://just-ice.info/2019/09/04/imuschestvenniy-vichet-rabotodatel/

Имущественный налоговый вычет на работе: как получить

Как получить имущественный вычет на работе

Получить имущественный налоговый вычет на работе при покупке жилья, земельного участка или строительстве жилья удобнее и выгодней, чем в налоговой инспекции. Вычет работник может получить по месту своей работы, как основной, так и по совместительству.

Но если человек работает по гражданско-правовому договору, получить вычет через работодателя он не сможет, нужно будет получать его через налоговую.

Имущественный налоговый вычет  на работе

Получать имущественный налоговый вычет по месту работы выгодно тем, что не надо дожидаться окончания года, чтобы получить излишне удержанный налог. Каждый месяц зарплата увеличится на сумму налога.

Кроме этого, не нужно будет составлять, и сдавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Какие нужны документы

Для того чтобы получить вычет на работе, надо принести в бухгалтерию своей организации заявление о предоставлении вычета. Заявление пишется на имя руководителя в произвольной форме, примерно так:

Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет на основании уведомления, полученного в налоговой инспекции (указываются номер и дата уведомления).

Приложение: 1. Налоговое уведомление о предоставлении вычета. 

К заявлению прикладывается уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет (Приложение к приказу ФНС России от 25 декабря 2009 года N ММ-7-3/714).

На каждого работодателя надо получить отдельное уведомление, в котором прописываются наименование организации или ИП, ИНН, КПП.

Без уведомления на вычет из налоговой бухгалтер не имеет права делать работнику имущественный вычет.

Как получить уведомление о предоставлении вычета

Для получения уведомления нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и предоставить заявление в произвольной форме о получении уведомления для работодателя.

В заявлении нужно обязательно указать работодателя у  которого собираетесь получать вычет: полное название, ИНН, КПП, адрес. Также надо полностью указать данные о себе: фамилию, имя, отчество, ИНН, паспортные данные, адрес и контактный телефон.

К заявлению приложите подтверждающие документы:

  • копия паспорта (основные страницы и с адресом).
  • копия договора купли-продажи;
  • копия расписки о получении денежных средств;

Если хотите получить вычет за выплаченные банку проценты по ипотеке, то понадобятся:

  • копия кредитного договора (указывайте дату и номер договора);
  • справки об уплаченных процентах (выдается банком чаще всего за отдельную плату).

Сначала обычно используют вычет за саму недвижимость (максимум — 2 млн рублей), как правило, это несколько лет. Потом, те кто взял жилье в ипотеку, используют вычет за фактически уплаченные проценты (максимум — 3 млн рублей). Как раз к этому времени сумма процентов накопится.

Нужно будет взять у банка справку о размере выплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Налоговая должна выдать уведомление в течение месяца с момента получения заявления от налогоплательщика.

Отдавая заявление с копиями приложенных документов, поставьте на втором экземпляре заявления отметку налоговой инспекции о получении с датой и оставьте себе. Данный экземпляр пригодится в случае каких-либо разбирательств с налоговым органом.

Все копии документов (каждую страницу) нужно заверить отметкой: «копия верна», указать полностью ФИО, дату и подпись. Нотариально заверять не надо.

Предоставление вычета работодателем

Если в текущем году налоговый вычет  полностью не использован, его можно использовать в следующем году, но нужно будет снова получить уведомление из налоговой.

Если человек не хочет в новом году получать вычет через работодателя, он вправе получить его через налоговую инспекцию.

Имущественный вычет по месту работы могут получать только резиденты и только по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов. Если в текущем году выплачивалась задолженность по доходам, полученным в прошлые периоды, то вычет по таким доходам не предоставляется.

Если в уведомлении указана другая организация, работодатель вычет не предоставляет.

Имущественный налоговый вычет на работе предоставляется с того месяца, в котором работник принес уведомление из налоговой, но с доходов, полученных с начала года.

Но если сумма вычета превышает годовой доход, то вернуть уже удержанный налог с начала года можно будет только через налоговую. Для этого по окончании года, нужно будет подать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие вычет и справку по форме 2-НДФЛ.

Источник: https://finansoviyblog.ru/nalogi/kak-poluchit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zhilya-na-rabote.html

Как получить налоговый вычет у работодателя? Инструкция +

Как получить имущественный вычет на работе

Российское законодательство предоставляет возможность оформить налоговые вычеты гражданам через своих работодателей, что значительно упрощает и ускоряет для них саму процедуру.

В статье вы найдете информацию о том, как оформить налоговый вычет у работодателя, инструкции о том, как это можно сделать, какие документы потребуется подготовить, а также образцы необходимых заявлений.

Подробную информацию о получении налоговых вычетов и образцы документов также можно изучить на сайте ФНС в разделе «Получение налогового вычета»

Налоговый вычет – что это такое?

Налоговый вычет – это своего рода налоговая льгота для граждан, которая дает возможность частично возместить ранее уплаченные налоги либо освобождает от уплаты этого налога полностью. Последний вариант, как раз, предполагает возможность оформить вычет через работодателя.

Механизм получения налогового вычета у работодателя

Граждане, работающие по официальному договору, ежемесячно уплачивают со своей заработной платы в казну государства подоходный налог, который на сегодняшний день равен 13%. Технически уплату налога производит бухгалтерия предприятия. Именно бухгалтерия удерживает с заработной платы сумму равную сумме подоходного налога и перечисляет ее государству.

Если гражданином применено право на налоговый вычет, то эта сумму не будет удерживаться с его дохода. Таким образом, гражданин получает заработную плату полностью, включая сумму, которая предназначалась для уплаты налога. Это позволяет распоряжаться деньгами в настоящий момент и защищает их от обесценивания, как это может произойти в случае возмещения налогового вычета через ФНС.

В последнем случае вся сумма причитающегося вычета будет перечислена по итогам отчетного периода – календарного года, в течение которого и может произойти инфляция.

Еще одно отличительное преимущество получения вычета через работодателя – возможность получить сразу, как только возникли на него основания, нет необходимости ждать окончания отчетного периода для подачи декларации о доходах, как это происходит в случае оформления через ФНС.

ВАЖНО для формления вычета через работодателя необходимо наличие официального трудового договора. При работе на основании договора гражданско-правового характера такой вычет получить не представляется возможным.

Основания для получения налогового вычета

Через бухгалтерию компании – работодателя возможно получить

  • Налоговый вычет по подоходному налогу для физических лиц,
  • Имущественный вычет на покупку жилой недвижимости, земельного участка под строительство, построенного дома,
  • Социальный вычет на компенсацию оплаты за учебу и за лечение как собственное, так и своих детей.

Наиболее распространенным основанием для возникновения права на налоговый вычет становиться покупка жилой недвижимости. Получить его возможно как через ФНС, так и через работодателя. Гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ оформления и получения.

Сбор документов

Для получения налоговых вычетов через работодателя необходимо собрать следующие документы:

  • Общегражданский паспорт заявителя. Важно чтобы все остальные документы были оформлены от его имени.
  • Заявление по установленной форме в ФНС,
  • Договор о купле-продаже недвижимости,
  • Чеки и квитанции, выписки подтверждающие факт передачи денег по договору,
  • При оформлении ипотеки – соответствующий договор с банком,
  • Свидетельство о регистрации прав собственности.

Если в случае оформления налоговых вычетов через ФНС необходимы справка по форме 2НДФЛ о доходах от работодателя и заполненная декларация 3НДФЛ, то в случае оформления вычета через работодателя данные документы предоставлять нет необходимости.

Предварительно стоит уточнить в отделении ФНС, какие документы могут быть предоставлены в виде копий (заверенных нотариально либо нет), а какие – нужны в оригиналах.

Подача документов в ФНС

С собранным пакетом документов необходимо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации.

Заявление и документы  в налоговой рассматриваются до 30 дней, после чего в адрес заявителя отправляется уведомление о возможности или невозможности получения налогового вычета через работодателя.

Форму выдачи документа стоит уточнить при подаче заявления. Уведомление возможно получить почтовым отправлением либо лично в отделении инспекции.

ВАЖНО: пакет документов можно подать как лично, так и используя услуги Почты России.

Образец заявления на получение налогового вычета через работодателя можно скачать здесь.

Скачать (DOCX, 151KB)

Оформление вычета в бухгалтерии

Полученное уведомление о возможности оформления налогового вычета следует передать в бухгалтерию предприятия. Кроме того, потребуется написать соответствующее заявление на предоставление вычета через работодателя. Форму такого заявления можно получить у бухгалтера или кадровика компании.

В самом заявлении отражается просьба о предоставлении вычета, вид налогового вычета и его размер. Такое заявление пишется на имя руководителя организации в свободной  письменной форме, как правило, в компаниях уже есть готовые шаблоны, которыми можно воспользоваться.

Образец заявления на оформление налогового вычета через работодателя можно скачать здесь.

Скачать (DOCX, 142KB)

Начисление суммы налогового вычета

С момента передачи уведомления налоговой службы и заявления на получение вычета в бухгалтерию компании, гражданин будет освобожден от уплаты подоходного налога, а начисление заработной платы будет происходить в полном размере.

ВАЖНО дата начала применения вычета отличается для разных видов налоговых вычетов. Для имущественного вычета – началом применения является начало года обращения, а для социального вычета – месяц обращения.

Полную заработную плату без вычета налога на доходы физлица гражданин будет получать до момента завершения суммы вычета либо до декабря текущего года. Если календарный год завершен, а лимит по вычету не исчерпан, то все действия следует повторить снова на следующий год. При реорганизации предприятия так же понадобиться подать документы повторно на получение налогового вычета.

Как понять, что лимит по вычету исчерпан?

Понять, как происходит расходование налогового вычета проще всего на пример.

Гражданин Сидоров купил недвижимость стоимостью два миллиона рублей в 2017 году. Заработная плата Сидорова составляет 50 000 рублей в месяц, при этом 13% составляет подоходный налог (6500 рублей).  Налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости составляет 13%, в данном примере это 260 000 рублей.

В этом году в мае он подал заявление на компенсацию налогового вычета. В текущем году он получить компенсацию за 8 месяцев (6500 * 8 = 52000 рублей). Эта сумма меньше, чем положенный налоговый вычет в данном случае – 260 000 рублей. На следующий 2019 год он имеет право снова подать на компенсацию налогового вычета.

Если он подает документы и заявления в январе, то за год он получить еще 78000 рублей (6500*12) . Общая сумма возмещенных налогов станет равна 130 000 рублей, что так же меньше, чем сумма полагающегося вычета. Поэтому в 2020 году он также может продолжить возмещать налоговый вычет, подав документы в налоговую и бухгалтерию предприятия.

Так будет происходить до того момента, пока сумма несдержанного подоходного налога не станет равной 260 000 рублей.

ВАЖНО за гражданином сохраняется возможность выбора способа получения компенсации налогового вычета, причем он может даже получить налоговый вычет через возврат налога на доходы за тот период, который предшествовал обращению с заявлениями в бухгалтерию предприятия.

Это можно сделать через ФНС, а с 2017 года и работодатель имеет право предоставить налоговый вычет за месяцы, предшествующие обращению с заявлением об оформлении налогового вычета.

При этом излишне удержанный налог может быть возвращен только на банковский счет сотрудника, получить деньги в кассе предприятия законом запрещается. Хотя закон и позволяет получить подоходный налог за месяцы, предшествующие подаче заявления на налоговый вычет, на практике это решение все-таки принимает бухгалтерией предприятия.

Но за гражданами остается выбор согласиться и получить налоговый вычет после подачи декларации 3НДФЛ за год  или отстаивать свои права по закону.

Как получить налоговый имущественный вычет, если работник официально оформлен в нескольких компаниях?

Частый вопрос, который возникает на практике – как начисляется налоговый вычет, если мест работы несколько? Российского налоговое законодательство разрешает получение налогового вычета у нескольких работодателей.

Важный нюанс, при оформлении вычета в отделении ФНС необходимо сообщить о том, какая часть вычета будет получаться у того или иного работодателя. В зависимости от количества работодателей ФНС готовит и количество уведомлений для каждого работодателя отдельно.

Получается, что налоговый вычет одновременно у нескольких работодателей оформить возможно при информировании налоговой службы о такой необходимости.

ВАЖНО для оформления налогового вычета документы и информацию о налоговом агенте для заявления на вычет необходимо будет предоставлять для каждого работодателя, и получать подтверждения права на получение налогового вычета. Естественно, что во всех случаях должно быть официальное трудоустройство по трудовому договору.

Как получить налоговый вычет, если устроился на другую работу?

Налоговое уведомление на предоставление налогового вычета граждане получают на календарный год по заявленному месту работы. То есть, при смене работы всю процедуру получения налогового вычета необходимо будет пройти заново. При этом в заявлении на оформление налогового вычета будут указываться реквизиты нового работодателя.

Можно ли получить вычет по расходам на ребенка через работодателя?

Через работодателя возможно получить компенсацию не только собственных расходов на приобретение жилья, лечение или обучения, но и расходов на собственного ребенка (приобретение квартиры на его имя, оплату лечения или обучения ребенка). Основания для получения данных вычетов остаются прежние

  • Официальное трудоустройство компании по трудовому договору и получение заработной платы, которая облагается налогом на доходы физических лиц,
  • Предоставление уведомления с налоговой службы о возможности оформления налогового вычета.

Как видим, в оформлении налогового вычета никаких сложностей нет.

Важно собрать все необходимые документы для подачи в налоговую инспекцию, а после получения уведомления о причитающемся вычете – предоставить его работодателю.

Главное помнить о необходимости своевременного получения уведомления о наличии налогового вычета при окончании календарного года, при смене работодателя либо при реорганизации юридического лица работодателя.

Источник: https://iuristonline.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.