Как рассчитать вычет за покупку квартиры

Содержание

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры: онлайн-калькулятор

Как рассчитать вычет за покупку квартиры

› Налоги

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Стоимость квартирыСумма вычетаНДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Онлайн калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет – это возврат части оплаченного гражданином подоходного налога при покупке квартиры. Такой налог возвращается из бюджета государства. Предоставление такой возможности оговаривается в Налоговом кодексе РФ.

Подобного рода вычет – это имущественный вычет. Право на его получение имеет практически любой гражданин России , который приобрел жилье. При этом не играет роли форма приобретения имущества – на собственные средства или в ипотеку. Главным критерием является оплата такого налога именно в России. Тогда какая-то его часть будет возвращена в качестве налогового вычета.

Если речь идет о налоговом вычете, необходимо научиться различать два понятия. Это сумма вычета и сумма налога для возврата. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить доходы при приобретении квартиры. Сумма же налога к возврату – это средства, которые вы фактически можете вернуть из бюджета. Сумма возврата составляет 13% от суммы вычета.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Размеры налогового вычета – это нестабильная цифра. Она может отличаться в зависимости от того, какие именно расходы будут возмещаться налогоплательщику.

В общей сумме вы можете вернуть до 13% от средств, которые были потрачены на приобретение квартиры или участка. Однако стоимость для расчета не может быть выше двух миллионов рублей , даже если квартира обошлась вам дороже.

Таким образом, покупатель может вернуть сумму не более 260 тысяч рублей. Обратите внимание на то, что в случае, если жилье было приобретено до 2008 года, максимальная сумма для расчёта вычета будет составлять 1 миллион .

Правильно рассчитать налоговый вычет может калькулятор на сайте.

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Приведем несколько простых примеров.

Если стоимость квартиры составляет 1,5 миллиона рублей – то сумма вычета НДФЛ будет равной, а 13% от этой суммы – 195 тысяч рублей.

Если же квартира стоит 2 миллиона рублей, сумма вычета будет составлять 2 миллиона рублей – и к возврату положено 260 тысяч рублей.

Однако же, если квартира обойдется вам дороже – к примеру, в 5 миллионов рублей, сумма вычета будет все равно состоять 2 миллиона. Таким образом, вы также получите 260 тысяч рублей.

Законодательство таким образом оговаривает право на получение налогового вычета в случае приобретения квартиры:

  1. С момента, когда будет подписан акт приемки-передачи квартиры у застройщика. Он подписывается при приобретении квартиры в новостройке.
  2. С момента государственной регистрации имущества . Она производится при покупке квартиры на вторичном рынке.

Однако для использования своего права покупатель может охватывать период не более трех лет. Если, к примеру, жилье было приобретено в 2011 году, в 2019 вы имеете право обратиться для получения налогового вычета. Однако возврат денежных средств будет производиться только с 2015 года – за трехлетний период до обращения, а это 2015-2017 года.

Источник: https://soyz-rieltorov.ru/nalogi/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-onlajn-kalkulyator

Как правильно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать вычет за покупку квартиры

Любой гражданин РФ вправе получать налоговые вычеты по разным основаниям. К одному из видов относится вычет за покупку жилья. Причем неважно, произведена ли покупка за счет собственных или кредитных средств.

Правда, чтобы воспользоваться возможностью, предоставляемую государством, необходимо соответствовать определенным условиям. Об этом и о том, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, поговорим в статье.

Понятие

Вычет – это компенсация, выплачиваемая государством налогоплательщикам. Вычет является ничем иным, как возвратом гражданину суммы НДФЛ, уплаченной им ранее. Таким образом, только те граждане, выплачивающие в казну этот вид налога, вправе получить компенсацию.

О том, при каких условиях гражданину может быть выдан вычет, говорится в ст.220 НК РФ. Существуют разные виды этой льготы, в том числе за обучение, лечение, ипотеку, строительство дома, приобретения квартиры. Последние виды называются имущественным вычетом.

Необходимые понятия

Для правильного расчета вычета, нужно разбираться в следующих понятиях:

  1. НДФЛ – это налог на доходы с физических лиц. Он взимается с разных доходов человека, кроме случаев, указанных в ст.217 НК РФ;
  2. доходы – в основном, доходами для граждан является зарплата. Если сотрудник заключили трудовой договор с работодателем, то денежные средства ему выдаются после взимания НДФЛ, так как работодатель обязан удерживать часть средств на налог, и только после этого выплачивать работнику заработную плату. Кроме работы по трудовому договору, к соответствующим доходам можно отнести сдачу в аренду квартиры или машины, а также реализацию имущества, если она не предусмотрена ст.217 НК РФ;
  3. налоговая база. Под ней понимается сумма исчисления налога, то есть всех доходов лица за календарный год.

Размер вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

Самый большой размер этой компенсации – 2 000 000 рублей. Но, это не значит, что из государственной казны гражданину будет возвращена эта сумма. 2 000 000 руб. – это максимум, с которого высчитывается 13%.

Лишь полученная государством сумма по факту возвращается. 13% – это 260 000 рублей. Вычетом возможно пользоваться, пока не использована максимальная сумма.

Отдельного вычета для приобретения жилого дома (его строительства) и земельного участка законом не предусмотрено. Поэтому этот вопрос рассматривается в рамках общего имущественного вычета. В отношении земельного участка нужно отметить следующее.

Если на нем не построен жилой дом, то вычет гражданину не положен. Но как только на нем будет построен дом, и сдан в эксплуатацию, у гражданина появляется соответствующая возможность.

Алгоритм действий по расчету имущественного вычета прост. Удобнее всего это увидеть на наглядном примере.
Антонова Светлана работает продавцом в магазине. Ее оклад – 35 000 рублей. Она приобрела жилье за 3 000 000 руб. и собирается получить льготу в размере 2 000 000 руб.

Справка 2-НДФЛ показала, что налоговая база Антоновой Светланы за предыдущий год составила 420 000 руб. (или 35 000 руб. *12). Работодатель перечислил в казну государства 54 600 рублей, то есть 13% от 420 000 руб.
Соответственно,

Светлана не сможет получить всю причитающуюся ей по закону сумму компенсации за 1 год, так как государство возвращает гражданину только столько, сколько он уже заплатил в бюджет. Поэтому ей может быть возвращено 54 600 руб. Зато остальную сумму она вправе получить позже.

Размер компенсации при приобретении недорогого жилья

Бывает и так, что гражданин приобретает жилье, стоящее менее 2 000 000 руб., то есть допустимого максимального значения для исчисления льготы.

Тогда после выплаты вычета у гражданина останется остаток. По действующему законодательству он вправе воспользоваться оставшейся суммой при приобретении иного объекта недвижимости.

К примеру, Соловьев Андрей купил комнату за 800 тысяч рублей. Тогда и вычет считается с этой суммы. Но затем он сможет воспользоваться остатком. Компенсация для Соловьева будет следующей. Он получает зарплату 35 000 рублей и иных доходов не имеет.

Андрей вправе получить льготу с 800 000 руб. 13% с суммы составит 104 тыс. рублей. Однако, работодатель заплатил за год 54 600 рублей. Следовательно, за один год Соловьев может рассчитывать на 54 600 руб. в качестве компенсации.

Зато остальную сумму Андрей сможет получить по результатам второго года. Кроме того, у него будет остаток, которым можно снова воспользоваться при приобретении нового жилья.

Компенсацию можно получить не только в налоговой, но и непосредственно у работодателя. Рассмотрим, как это делается на примере Соловьева Андрея, купившего жилье за 800 тыс. руб. При окладе в 35 000 руб. Соловьев «чистыми» получает лишь 30 450 руб., так как 4 550 руб. – это 13%, которые работодатель удерживает с сотрудника для оплаты налога.

За квартиру ему положено 104 000 руб. компенсации. Соответственно, пока данная сумма не будет выплачена, работодатель будет ежемесячно перечислять Иванову не 30 450 руб., а 35 тыс. руб. 104 тыс. руб. будут перечислены через 23 месяца. Поэтому Иванов почти 2 года будет получать зарплату без удержания НДФЛ.

Разница получения льготы в налоговой и у работодателя заключается в том, что в инспекции возможно получить компенсацию за прошедший налоговый период, а у работодателя – только по текущим ежемесячным выплатам.

Вычет по предыдущим годам

Льгота может начисляться не только за прошедший год, текущее время, но и за прошлые периоды. При этом законодателем предусматривается максимальный период для этого, составляющий 3 года. Рассмотрим, как воспользоваться этой возможностью на следующем примере.

Борисов Андрей получает зарплату 35 000 руб., из которых удерживается 4550 руб. Купив квартиру за 800 000 руб., Андрей решил получить компенсацию за предыдущие годы. За 3 последние года им было выплачено 54600 *3 = 163800 руб. Эта сумма больше 104 тыс. руб., положенных Борисову за квартиру.

Поэтому ему будет выплачена сумма в размере 104 тыс. руб. единоразово. Причем за Борисовым останется в будущем возможность получить остаток компенсации, если он решит приобрести другое жилье.

Документы для оформления вычета

Если гражданин решил оформить льготу в налоговой, ему следует обратиться туда, предоставив необходимый пакет документов:

  1. декларацию 3-НДФЛ (заявление);
  2. справку 2-НДФЛ;
  3. законодательный и право подтверждающий документ на квартиру;
  4. платежки, подтверждающие перевод денег;
  5. удостоверение личности;
  6. ИНН;
  7. реквизиты счета в банке.

Если декларация 3-НДФЛ и паспорт должны предоставляться в оригинале, то остальные бумаги могут переданы в виде копий. При положительном решении вопроса денежные средства перечислят по предоставленным реквизитам.

При желании оформить компенсацию у работодателя, гражданину все равно придется изначально обратиться в инспекцию, а потом сообщить работодателю о своем желании.

Налоговый вычет на ремонт

Рассматриваемый вычет может направляться не только на приобретение жилья, но и на его ремонт. Это особенно актуально тогда, когда покупается квартира в строящемся доме или новостройке.

Помимо законодательных документов, гражданину необходимо предъявить все платежки, подтверждающие покупку строительных материалов, а также договор, заключенный со строительной бригадой и документами с расчетами со строителями. В остальном, порядок получения вычета сохраняется такой же, что и при покупке.

Налоговый вычет для ИП на УСН

Компенсация, предоставляемая государством, распространяется исключительно на граждан, являющихся плательщиками НДФЛ. Несмотря на то, что УСН (доходы минус расходы) составляют 15%, данный сбор не относится к НДФЛ. Поэтому вычет с него возвращаться не будет.

Рассмотрим наглядный пример. В 2018 году Сергеев Станислав приобрел квартиру за 3 000 000 рублей. По закону максимальный вычет – 2 000 000 рублей. То есть за данную квартиру возможно получить 260 000 рублей. Сергеев – индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность по УСН.

Поэтому НДФЛ он не платит. Именно поэтому налоговый вычет Станиславу не полагается. Однако, если он устроился на работу в 2019 г., то может обратиться к работодателю с тем, чтобы получать зарплату без удержания налога, пока положенные ему по закону 260 000 руб. не будут выплачены.

Источник: https://posobie.help/vychet/kak-rasschitat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Как рассчитать вычет за покупку квартиры

Если вы платите НДФЛ и покупаете в этом году квартиру, вам полагается имущественный вычет. ИП такой возврат получить нельзя.

Еще важно проживать на территории РФ больше полугода, покупать квартиру на территории России и не у родственников.

 Вы можете самостоятельно рассчитать вычет при покупке квартиры в 2020 году, воспользовавшись любым онлайн-калькулятором. В этой статье расскажем о том, какие данные в него нужно вносить и на что они влияют.

Сумма вычета зависит от стоимости квартиры

В калькуляторе нужно указывать стоимость квартиры. Сумма вычета — это стоимость квартиры, с которой будет считаться сам вычет. Он составит 13% от нее. За всю жизнь государство позволяет вернуть 260 000 рублей. Получается, что наибольшая сумма, с которой будут считаться проценты, равна 2 млн рублей. Но если квартира стоит меньше, то сумма вычета — это фактические расходы на квартиру. 

Например, вы купили однокомнатную квартиру в регионе за 1 950 000 рублей. Именно от этой суммы будет исчисляться имущественный вычет и составит 253 500 рублей. А если вы купили квартиру дороже двух миллионов, то сможете вернуть только 260 000 рублей.

Год покупки квартиры и использование права на вычет: какие правила действуют в вашем случае

Калькуляторы просят указать, когда вы купили квартиру и получали ли вы вычет. А если получали, то до 2014 года или после. От этих дат зависит, какие у вас есть ограничения на получение вычета.

Квартира куплена ранее 2008 года — сумма вычета меньше

С 2008 года государство увеличило сумму вычета, раньше можно было получить максимум 130 000 рублей (13% от миллиона). Но если право собственности у вас возникло раньше 2008 года, то на эту квартиру действуют старые правила. 

Получили вычет раньше 1 января 2014 года, но не весь — остаток сгорает

Если вы купили квартиру до 2008 года и до 2014 года оформили вычет, но только потом узнали, что сумма, с которой возвращают налог, стала больше, вы не сможете получить остаток с других квартир. Только с 2014 года стало возможным переносить остаток на другую недвижимость. 

Если вы еще не пользовались правом вычета, то выгоднее подождать покупки новой недвижимости и получать вычет уже с нее.

Например, у вас есть квартира за 2 300 000 рублей, которая по договору стала вашей в 2006 году, но вы еще ни разу не пользовались правом на возврат налога. Сумма вычета для вас — миллион рублей, именно с него будут считать вычет — 130 000 рублей.

Но вы можете продать эту квартиру и купить другую. Даже если она будет стоить меньше 2 млн рублей, все равно фактическая стоимость будет больше, чем сумма вычета до 2008 года. 

Если квартира куплена за три года до текущего, можно получить налог за них

Если вы зарабатываете меньше 167 000 рублей в месяц, то за год вы отдадите в бюджет менее 260 000 рублей, а значит, не сможете разом вернуть весь лимит имущественного вычета. Но вы можете получать остатки каждый следующий год.

Еще можно вернуть деньги за предыдущие годы, в зависимости от того, когда была куплена квартира.

В 2020 году вы можете получить вычет за 2017 – 2019 года, если покупали квартиру до 2017-го включительно. Если вы купили квартиру в этот период, то первым годом, с которого можно вернуть налог, считается год покупки.

А если вы пенсионер, то получите вычет за три предшествующих года в любом случае и еще за текущий.

Вам нужно знать, какую вы получили годовую зарплату до вычета НДФЛ, калькуляторы сами посчитают, сколько с нее было уплачено налога. 

Например, вы купили квартиру в 2018 году за 2 250 000 рублей и сейчас узнали, что можно вернуть часть уплаченного налога. В 2020 году он вам положен за 2018 и 2019 года. Допустим, ваша зарплата в месяц до вычета НДФЛ составляет 30 000 рублей и не менялась в эти годы, тогда за каждый вы вернете по 46 800 рублей. 

Оставшиеся 166 400 рублей вы будете возвращать в последующие годы. Но вы можете взять в налоговой уведомление о том, что вам положен вычет, и отдать его работодателю. С этого года он перестанет удерживать налог с вашей зарплаты, пока вы не возвратите себе всю сумму вычета.

Если квартира в ипотеке, можно вернуть часть уплаченных процентов

В некоторых калькуляторах есть возможность посчитать, сколько вы можете вернуть, если исправно платили проценты по ипотеке.

До 2014 года сумма вычета равнялась сумме всех процентов, и от нее считались 13%, но с 2014 года налог к возврату будет считаться максимум от 3 млн рублей.

Но если вы взяли ипотеку на меньшую сумму, вы вернете меньше 390 000 рублей и не сможете распределить остаток на другую ипотеку.

Оба супруга могут получить вычет с купленной в браке квартиры

С 2014 года каждый из супругов может получить имущественный вычет за квартиру, купленную в браке. Например, квартира стоит 3 000 000 руб., кто-то может определить себе сумму вычета в 2 000 000 руб. и получить 260 000 руб., а второй супруг получит только 130 000 руб. с оставшегося миллиона, а остаток может перенести на другую недвижимость.

Два способа получить имущественный вычет

  1. В конце года на сайте ФНС онлайн подать 3-НДФЛ. Так вы сможете получить вычет за 1, 2 или 3 предшествующих года. Декларацию нужно сдавать ежегодно — пока сумма вычета не закончится.
  2. До конца года вычет тоже можно получать.

    Для этого через сайт ФНС получите уведомление о разрешении на вычет. Принесите его работодателю, чтобы он не удерживал налог с зарплаты до тех пор, пока не покроется сумма вычета.

В обоих случаях вам понадобятся копии документов из списка: 

  • справка о доходах из бухгалтерии по месту работы —2-НДФЛ за соответствующие годы;
  • подтверждение того, что вы собственник: свидетельство о госрегистрации, выписка из ЕГРН;
  • подтверждение затрат на покупку недвижимости;
  • договор купли-продажи или акт приемки-сдачи; 
  • свидетельство о браке или соглашение о распределении долей при покупке жилья в совместную собственность;
  • кредитный договор и справка об уплаченных процентах, если хотите возместить часть уплаты по ипотеке.

Елизавета Кобрина

Источник: https://egrnreestr.ru/articles/kalkulyator-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.